Xin chào Quý bạn đọc, cảm ơn bạn đã quan tâm đến website của Asklaw.com.vn. Công ty Luật TNHH Asklaw sẽ thông tin tới bạn về “Vấn đề về Quản trị nội bộ trong lĩnh vực chứng khoán”
Bài viết này Luật Asklaw sẽ thông tin cho quý khán giả những thông tin liên quan đến khái niệm quản trị nội bộ, một số quy định của pháp luật về vấn đề này trong lĩnh vực chứng khoán. Qua đó nêu lên được những yêu cầu cơ bản của quản trị nội bộ đối với sự vận hành, phát triển của công ty.
1. Cơ sở pháp lý.
- Luật Doanh nghiệp 2020;
- Luật Chứng khoán 2019;
- Nghị định 155/2020/NĐ-CP;
- Thông tư 116/2020/TT-BTC.
2. Khái niệm quản trị nội bộ.
Quản trị là một quá trình nhằm đạt đến các mục tiêu đề ra bằng việc phối hợp hữu hiệu các nguồn lực của doanh nghiệp. Theo quan điểm hệ thống, quản trị còn là việc thực hiện những hoạt động trong một tổ chức một cách có tổ chức và liên tục. Quản trị trong một doanh nghiệp tồn tại trong một hệ thống bao gồm các khâu, các phần, các bộ phận có mối liên hệ khăng khít với nhau, tác động qua lại lẫn nhau và thúc đẩy nhau phát triển.
Quản trị doanh nghiệp xử lý mối quan hệ giữa nhiều bên, Không chỉ trong doanh nghiệp như các cổ đông, thành viên công ty, hội đồng quản trị, Ban giám đốc, mà còn là những bên có lợi ích liên quan bên ngoài doanh nghiệp như: Cơ quan quản lý nhà nước, các đối tác kinh doanh và cả cộng đồng, xã hội. Mối quan hệ này được xác định một phần bởi pháp luật, lịch sử, văn hóa của quốc gia nơi công ty đặt trụ sở.
Các quy định của quản trị doanh nghiệp chủ yếu liên quan đến Hội đồng quản trị, Các thành viên Hội đồng quản trị và Ban giám đốc, chứ không liên quan đến việc điều hành công việc hằng ngày của công ty, Quản trị doanh nghiệp tốt sẽ có tác dụng làm cho các quyết định và hành động của ban giám đốc thể hiện đúng ý chí và đảm bảo lợi ích của nhà đầu tư, cổ đông và những người có liên quan. Quản trị doanh nghiệp là mô hình cân bằng và kiềm chế quyền lực giữa các bên liên quan của công ty, nhằm vào sự phát triển dài hạn của công ty.
3. Quy định của pháp luật hiện hành về quản trị nội bộ trong lĩnh vực chứng khoán.
Quy định của pháp luật hiện hành về quản trị nội bộ doanh nghiệp trong lĩnh vực chứng khoán được đề cập cụ thể tại Chương VII của Nghị định 155/2020/NĐ-CP. Chẳng hạn, theo Khoản 2, Điều 270 Nghị định 155/2020/NĐ-CP thì “Quy chế nội bộ về quản trị công ty được Hội đồng quản trị xây dựng, trình Đại hội đồng cổ đông thông qua. Quy chế nội bộ về quản trị công ty không được trái với quy định của pháp luật và Điều lệ công ty”.
Về người phụ trách quản trị công ty được quy định tại Điều 281 Nghị định này như sau:
“1. Hội đồng quản trị của công ty đại chúng phải bổ nhiệm ít nhất 01 người phụ trách quản trị công ty để hỗ trợ công tác quản trị công ty tại doanh nghiệp. Người phụ trách quản trị công ty có thể kiêm nhiệm làm Thư ký công ty theo quy định tại Khoản 5, Điều 156 Luật Doanh nghiệp 2020.
2. Người phụ trách quản trị công ty không được đồng thời làm việc cho tổ chức kiểm toán được chấp thuận đang thực hiện kiểm toán các báo cáo tài chính của công ty.
3. Người phụ trách quản trị công ty có quyền và nghĩa vụ sau:
a) Tư vấn Hội đồng quản trị trong việc tổ chức họp Đại hội đồng cổ đông theo quy định và các công việc liên quan giữa công ty và cổ đông;
b) Chuẩn bị các cuộc họp Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát và Đại hội đồng cổ đông theo yêu cầu của Hội đồng quản trị hoặc Ban kiểm soát;
c) Tư vấn về thủ tục của các cuộc họp;
d) Tham dự các cuộc họp;
đ) Tư vấn thủ tục lập các nghị quyết của Hội đồng quản trị phù hợp với quy định của pháp luật;
e) Cung cấp các thông tin tài chính, biên bản họp Hội đồng quản trị và các thông tin khác cho thành viên Hội đồng quản trị và thành viên Ban kiểm soát;
g) Giám sát và báo cáo Hội đồng quản trị về hoạt động công bố thông tin của công ty;
h) Là đầu mối liên lạc với các bên có quyền lợi liên quan;
i) Bảo mật thông tin theo các quy định của pháp luật và Điều lệ công ty;
k) Các quyền và nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ công ty.”
Về quyền và nghĩa vụ của các chủ thể trong công ty được quy định khá đầy đủ và chi tiết tại Nghị định này.
Bên cạnh đó, quản trị nội bộ công ty trong lĩnh vực chứng khoán còn được quy định tại Thông tư 116/2020/TT-BTC như sau:
“Điều 4: Quy chế nội bộ về quản trị công ty:
Công ty đại chúng tham chiếu mẫu Quy chế nội bộ về quản trị công ty tại Phụ lục II ban hành kèm theo Thông tư này để xây dựng Quy chế nội bộ về quản trị công ty, đảm bảo phù hợp với quy định của Luật Doanh nghiệp, Luật Chứng khoán, Nghị định số 155/2020/NĐ-CP ngày 31 tháng 12 năm 2020 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Chứng khoán, Điều lệ công ty và quy định khác của pháp luật có liên quan.
Điều 5: Quy chế hoạt động của Hội đồng quản trị.
Công ty đại chúng tham chiếu mẫu Quy chế hoạt động của Hội đồng quản trị tại Phụ lục III ban hành kèm theo Thông tư này để xây dựng Quy chế hoạt động của Hội đồng quản trị, đảm bảo phù hợp với quy định của Luật Doanh nghiệp, Luật Chứng khoán, Nghị định số 155/2020/NĐ-CP ngày 31 tháng 12 năm 2020 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Chứng khoán, Điều lệ công ty và quy định khác của pháp luật có liên quan.
Điều 6: Quy chế hoạt động của ban kiểm soát.
Công ty đại chúng tham chiếu mẫu Quy chế hoạt động của Ban kiểm soát tại Phụ lục IV ban hành kèm theo Thông tư này để xây dựng Quy chế hoạt động của Ban kiểm soát, đảm bảo phù hợp với quy định của Luật Doanh nghiệp, Luật Chứng khoán, Nghị định số 155/2020/NĐ-CP ngày 31 tháng 12 năm 2020 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Chứng khoán, Điều lệ công ty và quy định khác của pháp luật có liên quan.
Điều 7: Quy chế hoạt động của Ủy ban kiểm toán.
Công ty đại chúng tham chiếu mẫu Quy chế hoạt động của Ủy ban kiểm toán tại Phụ lục V ban hành kèm theo Thông tư này để xây dựng Quy chế hoạt động của Ủy ban kiểm toán, đảm bảo phù hợp với quy định của Luật Doanh nghiệp, Luật Chứng khoán, Nghị định số 155/2020/NĐ-CP ngày 31 tháng 12 năm 2020 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Chứng khoán, Điều lệ công ty và quy định khác của pháp luật có liên quan”
.jpg)
4. Yêu cầu đối với quản trị nội bộ.
Quản trị nội bộ được xây dựng đầy đủ, thực tế sẽ giúp cán bộ nhân viên công ty có được bức tranh tổng thể về các hoạt động và tổ chức cả của Công ty, đồng thời có được những hướng dẫn chi tiết để thực hiện hiệu quả các nhiệm vụ cụ thể. Hệ thống tài liệu để vận hành được cần tuân thủ những yêu cầu sau:
- Hợp pháp: Tài liệu phải phù hợp với các quy định của pháp luật, không trái luật;
- Thực tiễn: Tài liệu phải phù hợp với yêu cầu quản lý điều hành, phù hợp với hoạt động của tổ chức và có khả năng thực hiện;
- Hệ thống: Có cấu trúc rõ ràng, có sự liên kết giữa các tài liệu, đảm bảo tính thống nhất trong nội dung. Không có tình trạng cùng một nội dung nhưng hai văn bản còn hiệu lực lại quy định, hướng dẫn khác nhau;
- Phạm vi điều chỉnh rõ ràng: Phải quy định trực tiếp nội dung cần điều chỉnh, chỉ rõ giới hạn mối quan hệ, sự vật, sự việc mà văn bản điều chỉnh, không quy định chung chung, không quy định lại các nội dung đã được quy định trong văn bản quy phạm nội bộ khác;
- Đối tượng điều chỉnh rõ ràng: Giới hạn những ai được/phải thực hiện theo văn bản;
- Tách bạch các vấn đề chi tiết: Những nội dung không có tính ổn định cao, các quy trình, quy chuẩn kỹ thuật được xây dựng trong các văn bản quy định chi tiết;
- Kế thừa: Văn bản quy định chi tiết không được quy định lặp lại các nội dung của văn bản được quy định chi tiết;
- Dễ hiểu: Ngôn ngữ sử dụng phải chính xác, phổ thông, cách diễn đạt phải rõ ràng, dễ hiểu;
- Sở hữu: Mỗi tài liệu phải có một “chủ sở hữu”, chịu tránh nhiệm rà soát, cập nhật và trình phê duyệt các văn bản để đảm bảo các tài liệu phản ánh hoạt động SXKD thực tế của tổ chức;
- Tuân thủ: Các tài liệu đã ban hành và đưa vào áp dụng phải được mọi người tôn trọng và quán triệt thực thi.
Xem thêm tại: https://asklaw.com.vn/quy-dong-va-quy-…u-tu-chung-khoan.html .
Trên đây là thông tin của Công ty Luật TNHH Asklaw về “Vấn đề về Quản trị nội bộ trong lĩnh vực chứng khoán”, hy vọng sẽ có ích cho bạn.
Mọi thắc mắc vui lòng liên hệ Công ty Luật TNHH Asklaw để được hỗ trợ tốt nhất.
Thông tin liên hệ:
Gmail: Luatasklaw@gmail.com
Hotline: 0962.976.053/024.6681.0622
Đia chỉ: Công ty Luật TNHH Asklaw, địa chỉ: Số 79 phố Thiên Hiền , phường Mỹ Đình 1, quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội..TrangChu – Asklaw.com.vn